Il Comitato propone di consentire alle banche la scelta tra due metodologie per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito. La prima consiste nella misurazione di tale tipologiadi rischio in modo standardizzato, con l’ausilio di valutazioni esterne del merito creditizio.
La metodologia alternativa (subordinata all’esplicita approvazione dell’autorità di vigilanza) consente alle banche l’impiego dei loro sistemi interni di rating per il rischio di credito. Le banche possono utilizzare varie tecniche per attenuare i rischi di credito in cui incorrono (CRM).

Ad esempio, l’esposizione può essere assistita da una garanzia di primo grado totale o parziale, in contante o titoli; un prestito può essere garantito da terzi etc...
L’utilizzo di tecniche di CRM volto a ridurre o a trasferire il rischio di credito, può parimenti accrescere altri rischi (rischi residuali). Tra questi ultimi figurano il rischio legale, il rischio operativo, il rischio di liquidità e il rischio di mercato. Qualora questi rischi non siano adeguatamente controllati, le autorità di vigilanza potranno imporre requisiti patrimoniali aggiuntivi o adottare altre misure prudenziali, come delineato nel secondo pilastro.